CIAP

Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente.

Principal➜Movimento➜ Entradas > Itens da NF > CIAP Meses 

Consulte a  legislação vigente, aos bens utilizados na atividade tributada pelo ICMS e informe a quantidade de meses para apropiação do crédto;

Principal➜Movimento➜Entradas > Complemento > Data do término do controle CIAP 

 Informe somente se  a data de liquidação do crédito,ocorra antes do prazo estipulado.

Principal➜Apuração dos impostos

O sistema irá realizar o ESTORNO DO CRÉDITO na apuração do ICMS referente ao bem que será controlado e lançará em:

- Principal > Movimento > Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente - CIAP 

Será criado N lançamentos conforme a quantidade de meses informado pelo usuário, apropriando a fração referente ao total do crédito do bem.

Relatórios > Livros de Registro de Movimento o relatório

Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente - CIAP - Modelo 

 A apropriação dos créditos levará em consideração a movimentação total das saídas e o total das saídas tributadas que irá gerar um coeficiente para a apuração do crédito à ser apropriado, portanto se não tem saídas tributadas pela legislação do CIAP entende que a empresa não pode se apropriar do crédito, mas caso o usuário  deseja mesmo assim apropriar desse crédito, basta incluir o critério 002  em Principal > Critérios diversos .

Portanto, com base nesse código o sistema  desconsidera o coeficiente para apuração do crédito, caso este seja o entendimento do usuário.

Sem a inclusão do critério o cálculo do coeficiente é feito da seguinte forma:

Solicite o relatório do CIAP conforme item 4, na opção: Demonstrativo da apuração do crédito a ser efetivamente apropriado, temos:

Fórmula: Tributação e exportação (1) / Total das Saídas (2) = Coeficiente de creditamento (3=1:2)

Exemplo: 2.000,00 /5.000,00 =0,4 esse será o coeficiente de creditamento

==>Tributação e exportação (1):

Valores da r

==Total das saídas (2)

 

==>Coeficiente de creditamento (3=1:2)

 

==>Saldo acumulado (Base do crédito a ser apropriado (4) Exemplo 10.0000

 

==>Fração Mensal (5) 1/48

 

==>Crédito a ser Apropiado (6=3x4x5)