Mudanças entre as edições de "Regime tributário (EF)"
(Criou página com ' Regime tributario (EF)<br/> Há três tipos de regimes de tributação que podem ser adotados pela empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. <br/> O indic...') |
|||
| Linha 1: | Linha 1: | ||
Regime | Regime Tributário (EF)<br/> Há três tipos de regimes de tributação que podem ser adotados pela empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. <br/> O indicado é que a escolha seja feita e analisada por um contador, que tem experiência e conhecimento no assunto e pode lhe dar as devidas<br/> instruções e saber qual a melhor opção para o seu negócio através estudos de diversos fatores específicos de cada caso, como análise de porte do negócio, <br/> área de atuação, estudo de mercado, planejamentos de rendimento, entre outros. | ||
O Regime tributario no software da Escrita Fiscal é definido em, Principal | O Regime tributario no software da Escrita Fiscal é definido em,'''Principal''' ➜ '''Empresas''' - '''Histórico''', iniciadndo com a inlusão da vigência ou seja<br/> o periodo que a empresa optou a apuração do imposto conforme o regime tributario. | ||
1 Classificação tributaria estadual e/ou Municipal (Simples Nacional/Lucro Presumido/Lucro Real) <br/> Inclusão da vigência para empresas que optaram pelo Regime do Lucro Presumido (EF)<br/> Principal/Empresas - Histórico, incluir o inicio da vigência, de acordo com classificação de recolhimento ISS/ICMS. | '''1. Classificação tributaria estadual e/ou Municipal (Simples Nacional/Lucro Presumido/Lucro Real)''' <br/> Inclusão da vigência para empresas que optaram pelo Regime do Lucro Presumido (EF)<br/> Principal/Empresas - Histórico, incluir o inicio da vigência, de acordo com classificação de recolhimento ISS/ICMS. | ||
1.1 Empresas classificadas como contribuintes de ISS<br/> Na aba Tela Inicial campo ISS destaca-se o Código de Recolhimento informar de acordo com SEFAZ do estado onde a empresa está cadastrada. | '''1.1 Empresas classificadas como contribuintes de ISS'''<br/> Na aba Tela Inicial campo ISS destaca-se o Código de Recolhimento informar de acordo com SEFAZ do estado onde a empresa está cadastrada. | ||
1.2 Empresas classificadas como contribuintes de ICMS<br/> Aba ICMS detaca-se campos onde contém espaço para a inclusão de código de recolhimentos do ICMS.<br/> Código de Recolhimento - ICMS NORMAL:<br/> Código de Recolhimento - ICMS diferencial de alíquota:<br/> Código de Recolhimento - ICMS ST - Entrada:<br/> Código de Recolhimento - Partilha:<br/> Código de Recolhimento - FCP | '''1.2 Empresas classificadas como contribuintes de ICMS'''<br/> Aba ICMS detaca-se campos onde contém espaço para a inclusão de código de recolhimentos do ICMS.<br/> Código de Recolhimento - ICMS NORMAL:<br/> Código de Recolhimento - ICMS diferencial de alíquota:<br/> Código de Recolhimento - ICMS ST - Entrada:<br/> Código de Recolhimento - Partilha:<br/> Código de Recolhimento - FCP | ||
Recomendavel a verificação junto da assessoria contabil quais as devidas obrigações cambem a empresa de acordo com a inscrição estadual e/ou Municipal. | |||
Inclusão | '''Inclusão de Regime Tributário''' | ||
'''Inclusão da vigência para empresas que optaram pela apuração pelo Regime do Simples Nacional (EF).'''<br/> '''Principal/Empresas - Histórico''', '''Incluir ➕''' o inicio da vigência, na aba '''Simples Nacional/Outros''' informa no '''Grid''' Simples Nacional o porte da empresa entre '''(ME e/ou EPP)'''<br/> Tipo de Receita (Vendas) e/ou (serviços) Conforme Anexo tabela simples. | |||
No campo | '''PIS/COFINS Lucro Presumido.'''<br/> No campo PIS informa '''Alíquota''' 0,65% do regime cumulativo e no campo '''Receita''' informa o código de recolhimento 8109-02 | ||
No campo COFINS informa '''Alíquota''' de 3,00% do regime cumulativo e no campo '''Receita''' o código recolhimento 2172-01 | |||
'''IR/CS Lucro presumido.'''<br/> Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração '''Lucro Presumido''' assinale ☒ opção '''Apuração Trimestral''' | |||
'''Campo de Imposto de Renda (IR)'''<br/> % Sobre Venda informa 32%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Adicional IR informa 10% <br/> % Aliquota IR informa 15% | |||
Informa código de recolhimento no campo Receita 2089-01 <br/> fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF | |||
'''Campo de Contribuição Social (CS)'''<br/> % Sobre Venda informa 12%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Aliquota IR informa 9% | |||
<br/> | Informa código de recolhimento no campo Receita 2372-01<br/> Fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | ||
<br/> '''PIS/ COFINS empresa optante pelo regime de apuração Lucro Real''' | |||
No campo | '''PIS/COFINS Lucro Real'''<br/> No campo PIS informa '''Alíquota''' 1,65% do regime não-cumulativo e no campo '''Receita''' informa o código de recolhimento 6912-01<br/> Fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | ||
IR/CS empresa optante pelo regime de Lucro real<br/> O imposto será determinado com base no lucro real por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário. | No campo COFINS informa '''Alíquota''' de 7,60% do regime cumulativo e no campo '''Receita''' o código recolhimento 6912-01<br/> Fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF | ||
'''IR/CS empresa optante pelo regime de Lucro real'''<br/> O imposto será determinado com base no lucro real por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário. | |||
No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o imposto devido, devendo, entretanto, recolher mensalmente o imposto por estimativa.<br/> Para apuração Mensal selecionar em Tipo de Apuração Lucro Mensal a opção Apuração Trimestral desmarcada. | No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o imposto devido, devendo, entretanto, recolher mensalmente o imposto por estimativa.<br/> Para apuração Mensal selecionar em Tipo de Apuração Lucro Mensal a opção Apuração Trimestral desmarcada. | ||
Para apuração dos impostos estaremos apresentando nesta página apenas o modelo de preenchimento para apuração trimestral, não adotando como padrão mas apenas uma demonstração. | '''Para apuração dos impostos estaremos apresentando nesta página apenas o modelo de preenchimento para apuração trimestral, não adotando como padrão mas apenas uma demonstração.''' | ||
Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração Lucro acumulado assinale ☒ opção Apuração Trimestral | Tipo de apuração seleciona a opção '''Tipo de Apuração''' Lucro acumulado assinale ☒ opção '''Apuração Trimestral''' | ||
Campo de Imposto de Renda (IR)<br/> % Sobre Venda informa 32%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Adicional IR informa 10% <br/> % Aliquota IR informa 15% | '''Campo de Imposto de Renda (IR)'''<br/> % Sobre Venda informa 32%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Adicional IR informa 10% <br/> % Aliquota IR informa 15% | ||
Informa código de recolhimento no campo Receita 0220-01 <br/> fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | Informa código de recolhimento no campo Receita 0220-01 <br/> fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | ||
Campo de Contribuição Social (CS)<br/> % Sobre Venda informa 12%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Aliquota IR informa 9% | '''Campo de Contribuição Social (CS)'''<br/> % Sobre Venda informa 12%<br/> % Sobre Serviço informa 32%<br/> % Aliquota IR informa 9% | ||
Informa código de recolhimento no campo Receita 6912-01<br/> Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | Informa código de recolhimento no campo Receita 6912-01<br/> Fonte: [http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll]<br/> Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF | ||
| | ||
[[Category:Funcionalidades Escrita Fiscal]][[Category:Escrita Fiscal]] | [[Category:Funcionalidades Escrita Fiscal]] [[Category:Escrita Fiscal]] | ||
Edição das 17h31min de 7 de março de 2018
Regime Tributário (EF)
Há três tipos de regimes de tributação que podem ser adotados pela empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
O indicado é que a escolha seja feita e analisada por um contador, que tem experiência e conhecimento no assunto e pode lhe dar as devidas
instruções e saber qual a melhor opção para o seu negócio através estudos de diversos fatores específicos de cada caso, como análise de porte do negócio,
área de atuação, estudo de mercado, planejamentos de rendimento, entre outros.
O Regime tributario no software da Escrita Fiscal é definido em,Principal ➜ Empresas - Histórico, iniciadndo com a inlusão da vigência ou seja
o periodo que a empresa optou a apuração do imposto conforme o regime tributario.
1. Classificação tributaria estadual e/ou Municipal (Simples Nacional/Lucro Presumido/Lucro Real)
Inclusão da vigência para empresas que optaram pelo Regime do Lucro Presumido (EF)
Principal/Empresas - Histórico, incluir o inicio da vigência, de acordo com classificação de recolhimento ISS/ICMS.
1.1 Empresas classificadas como contribuintes de ISS
Na aba Tela Inicial campo ISS destaca-se o Código de Recolhimento informar de acordo com SEFAZ do estado onde a empresa está cadastrada.
1.2 Empresas classificadas como contribuintes de ICMS
Aba ICMS detaca-se campos onde contém espaço para a inclusão de código de recolhimentos do ICMS.
Código de Recolhimento - ICMS NORMAL:
Código de Recolhimento - ICMS diferencial de alíquota:
Código de Recolhimento - ICMS ST - Entrada:
Código de Recolhimento - Partilha:
Código de Recolhimento - FCP
Recomendavel a verificação junto da assessoria contabil quais as devidas obrigações cambem a empresa de acordo com a inscrição estadual e/ou Municipal.
Inclusão de Regime Tributário
Inclusão da vigência para empresas que optaram pela apuração pelo Regime do Simples Nacional (EF).
Principal/Empresas - Histórico, Incluir ➕ o inicio da vigência, na aba Simples Nacional/Outros informa no Grid Simples Nacional o porte da empresa entre (ME e/ou EPP)
Tipo de Receita (Vendas) e/ou (serviços) Conforme Anexo tabela simples.
PIS/COFINS Lucro Presumido.
No campo PIS informa Alíquota 0,65% do regime cumulativo e no campo Receita informa o código de recolhimento 8109-02
No campo COFINS informa Alíquota de 3,00% do regime cumulativo e no campo Receita o código recolhimento 2172-01
IR/CS Lucro presumido.
Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração Lucro Presumido assinale ☒ opção Apuração Trimestral
Campo de Imposto de Renda (IR)
% Sobre Venda informa 32%
% Sobre Serviço informa 32%
% Adicional IR informa 10%
% Aliquota IR informa 15%
Informa código de recolhimento no campo Receita 2089-01
fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj
Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF
Campo de Contribuição Social (CS)
% Sobre Venda informa 12%
% Sobre Serviço informa 32%
% Aliquota IR informa 9%
Informa código de recolhimento no campo Receita 2372-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
PIS/ COFINS empresa optante pelo regime de apuração Lucro Real
PIS/COFINS Lucro Real
No campo PIS informa Alíquota 1,65% do regime não-cumulativo e no campo Receita informa o código de recolhimento 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
No campo COFINS informa Alíquota de 7,60% do regime cumulativo e no campo Receita o código recolhimento 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF
IR/CS empresa optante pelo regime de Lucro real
O imposto será determinado com base no lucro real por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário.
No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o imposto devido, devendo, entretanto, recolher mensalmente o imposto por estimativa.
Para apuração Mensal selecionar em Tipo de Apuração Lucro Mensal a opção Apuração Trimestral desmarcada.
Para apuração dos impostos estaremos apresentando nesta página apenas o modelo de preenchimento para apuração trimestral, não adotando como padrão mas apenas uma demonstração.
Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração Lucro acumulado assinale ☒ opção Apuração Trimestral
Campo de Imposto de Renda (IR)
% Sobre Venda informa 32%
% Sobre Serviço informa 32%
% Adicional IR informa 10%
% Aliquota IR informa 15%
Informa código de recolhimento no campo Receita 0220-01
fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
Campo de Contribuição Social (CS)
% Sobre Venda informa 12%
% Sobre Serviço informa 32%
% Aliquota IR informa 9%
Informa código de recolhimento no campo Receita 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF