Múltiplos Vínculos

Quando houver Funcionários ou Pró-Labores que se enquadrem na questão dos Múltiplos Vínculos, o usuário deverá abrir o MO do referido funcionário e proceder pelo seguinte caminho:

 

1 - Na "Tela 1": 

Preencha no campo AG, em parâmetros, o código que mais se encaixa para o para o funionário de acordo com o Manual do SEFIP - FGTS - CEF. Os código disponíveis são:

05 = Mais de um vínculo empregatício (ou fonte pagadora) - Não exposição a agente nocivo

06 = Mais de um vínculo empregatício (ou fonte pagadora) - Exposição a agente nocivo (aposentadoria especial aos 15 anos de trabalho)

07 = Mais de um vínculo empregatício (ou fonte pagadora) - Exposição a agente nocivo (aposentadoria especial aos 20 anos de trabalho)

08 = Mais de um vínculo empregatício (ou fonte pagadora) - Exposição a agente nocivo (aposentadoria especial aos 25 anos de trabalho)

OBSERVAÇÃO: O usuário deverá acompanhar junto à CEF as eventuais mudanças nos referidos códigos. 

 

2 - Na "Tela 2":

Efetue o lançamento da verba 030 que é referente ao ajuste de INSS (2 vínculos) com o valor da diferença do INSS em função do valor já recolhido por outra empresa do funicionário. A fórmula resumida será da seguinte forma:

Valor da Verba 030 = INSS da Empresa B + INSS da Empresa A - Teto do INSS

Nesse caso, o sistema deduzirá de forma automática esse valor lançado do INSS calculado na folha atual e, para que não haja o crédito dessa verba 030, os sistema descontará o mesmo valor de forma automática na verba 530. 

OBSERVAÇÃO: Não será necessário lançar a verba 530, somente a verba 030. 

Por fim, caso o funcionário não atinja o teto do INSS e seja necessário aumentar ao invés de diminuir o valor do INSS a ser descontado do funcionário, basta lançar a verba 030 com o valor desejado "negativo".

 

Múltiplos Vínculos - eSocial:

Abra o movimento do funcionário (Tela 01), no campo parâmetros, clique no botão "+" situado na frente do campo "AG" para efetuar o preenchimento das informações que serão transmitidas ao eSocial.

No campo IND. deverá ser informado o indicador de desconto da contribuição previdenciária do trabalhador, de acordo com as seguintes opções:

1 - Contribuição descontada pelo primeiro empregador;

2 - Contribuição descontada por outra(s) empresa(s) sobre valor inferior ao limite máximo do salário de contribuição;

3 - Contribuição sobre o limite máximo de salário de contribuição já descontada em outra(s) empresa(s).

No campo CNPJ / CPF, deverá ser informado o CNPJ da outra empresa pagadora ou CPF se contribuinte individual.

No campo CATEG, deverá ser informado o Código da Categoria do Trabalhador na qual houve remuneração conforme a Tabela 1 do eSocial.

No campo REMUNERAÇÃO, deverá ser informado o valor da remuneração recebida pelo trabalhador na outra empresa / atividade, sobre a qual houve desconto / recolhimento da contribuição do segurado. 

 

Múltiplos Vínculos - Rescisão:

Quando há rescisão de um funcionário que recolhe o teto do  INSS em outra empresa o usuário deve ajustar no sistema apenas o  INSS da remuneração do mês, para isso basta proceder o lançamento da verba 030 na tela 2 do movimento e na tela 1 do movimento informar o código 05 no campo AG .        

Com relação ao 13ºSalário, não existe tratamento para o 13º. Salário, pois o Limite do INSS é distinto entre Remuneração do mês e 13º. Salário, o funcionário deixa de recolher sobre a Remuneração porque recolheu na outra Empresa,mas o 13º. da Rescisão ele recolhe normalmente, até o Limite do INSS.