Mudanças entre as edições de "SPED ECD - Escrituração Contábil Digital"

Edição das 10h22min de 11 de maio de 2019

SPED ECD - Escrituração Contábil Digital

A Escrituração Contábil Digital (ECD) é parte integrante do projeto SPED e tem por objetivo a substituição da escrituração em papel pela escrituração transmitida via arquivo, ou seja, corresponde à obrigação de transmitir, em versão digital, os seguintes livros:

I - Livro Diário e seus auxiliares, se houver;
II - Livro Razão e seus auxiliares, se houver;
III - Livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento comprobatórias dos assentamentos neles transcritos.

Parametrização no sistema

No sistema Contabilidade, acesse a opção: Principal / Empresas - aba: Contabilidade, e assinale a opção: Gerar SPED

Deverá ser informado pelo usuário um tipo de demonstração : DMPL ou DLPA, a ser selecionado no campo: Demonstração SPED

Uma vez selecionado o tipo de demonstração, para montar este relatório o usuário deverá acessar a opção: Principal / Plano de Contas, e nas contas ANALITÍCAS preencher de forma coerente o campo: CLASSIFICAÇÃO CONTA CONTÁBIL.

Nesta mesma aba, verifique qual a PERIODICIDADE da empresa, sendo ANUAL ou TRIMESTRAL, onde para essas declarações são aceitas apenas Fechamento Anual ou Trimestral.

Apuração/Encerramento

A Transferência de Lucros/Perdas é realizada em: Principal / Apurar Exercício F12.

Nesta poderá ser definida, na coluna "Transf. L/P", como será realizado o encerramento da Empresa, neste caso anual e/ou trimestral.

Os relatórios terão como base essa informação, como o Balanço Patrimonial, que terá o fechamento correto, de acordo com as marcações dos meses nesta tela.

IMPORTANTE: Deve-se atentar ao ajuste dessa tela com a Periodicidade informada no cadastro da Empresa, quando se for gerar os arquivos para o SPED ECD e ECF.

Sempre após esta apuração é IMPRESCINDÍVEL a emissão do relatório BALANÇO PATRIMONIAL, em: Relatórios / Balanços, onde o usuário deverá verificar se o balanço do exercicio foi devidamente fechado e sem diferenças, sendo o total do ATIVO igual o do PASSIVO.

Vale ressaltar que qualquer diferença, ocasionado neste relatório, o usuário poderá acessar a opção: Principal / Movimento, e no rodapé da tela, cliar no botão: LOTES, onde o sistema demonstrará no GRID o lote com divergência no fechamento.

Outro detalhe é que caso o usuário se certifique que TODOS os saldos estão batendo e ainda assim existir diferença, o usuário poderá solicitar a opção em: Especiais / Recalcular lançamentos - Recalcular Exercicio (Contas Contábeis), onde o preenchimento deverá obedecer:

- Empresa > Informar o código da empresa com diferença

- Exercicío do ano de : até: > Informar de qual período a qual período desejar que o sistema REPROCESSE os saldos.

Opções Disponíveis:

Campos Auxiliares - ECD - Escrituração Contábil e Digital

Em: Principal / Campos Auxiliares - ECD - Escrituração Contábil Digital, o usuário deverá preencher os campos para geração dos registros do arquivo, sendo os principais campos:

0000 - IND_FIN_ESC - Finalidade da Escrituração > Se Original ou Substituta

0000 - COD_HAS_SUB - Hash de escrituração substituída> Em casos de Retificação

0000 - TIP_ECD - Tipo de ECD> Se a ECD da empresa tem SCP(sócio ostensivo), ou se a ECD da empresa não tem SCP como(sócio ostensivo)

I030 - DT_ARQ - Data de encerramento do exercicio Social> Geralmente informado a data 31/12/xxxx(ondexxxx é o ano do exercicio a ser declarado junto ao ECD)

I030 - NUM_ORD - Número de ordem do instrumento de escrituração > Informar o número do Livro contábil referente ao ano de entragar do arquivo do ECD.

Geração do arquivo SPED ECD

Em: Especiais / Exportação de arquivos, temos atualmente 3 opções disponiveís, sendo:

SPED/ECD

ECD - Escrituração Contábil e Digital >Permite gerar a ECD do ano calendário 2016
ECD - Escrituração Contábil e Digital - 2017/2018> Permite gerar a ECD do ano calendário 2017
ECD - Escrituração Contábil e Digital - 2018/2019> Permite gerar a ECD do ano calendário 2018

Em seguida clique OK, onde o sistema lhe levará a tela final da geração, onde basta clicar no botão:GERAR ARQUIVO.

Auditoria

O sistema perguntará ao usuário se o mesmo deseja realizar a auditoria nos lançamentos antes da geração do arquivo, opção está que possibilita verificar as divergências que possivelmente irão gerar ERROS no processo de importação do arquivo do arquivo ECD.

Após a auditoria, o sistema irá abrir a tela de CONFIGURAÇÃO DO ARQUIVO, para verificar a necessidade do preenchimento dos seguintes campos:

CONSOLIDA> Conglomerados Econômicos
FILIAIS> Matriz e Filiais
CC> Movimento por centro de custo

Após o devido preenchimento se necessário, o sistema passa para a tela de GERAÇÃO DO ARQUIVO, onde clicando em: GERAR ARQUIVO, o sistema salva o arquivo na pasta que foi criada e selecionada em: Especiais / Configurações Globais.

Obs..Após a geração do arquivo, caso queira salvar o arquivo diretamente na memória, selecione o mesmo e clique em: Salvar Destino do arquivo na memória(botão existente na tela de geração do arquivo), este procedimento lhe facilitará na importaçãodentro do programa PVA do SPED ECD, onde uma vez solicitado a pasta onde o arquivo foi salvo, basta clicar no campoNOME DO ARQUIVO e pressionar a tecla Ctrl + V , para que o sistema COLE o arquivo copiado anteriormente na memória.

Importação

Após a geração do arquivo, solicite o donwload do programa do SPED ECD, onde o mesmo é obtido diretamente no portal da RFB - Receita Federal Brasileira> http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/sped-sistema-publico-de-escrituracao-digital/escrituracao-contabil-digital-ecd/escrituracao-contabil-digital-ecd

Assinatura

É obrigatório 2 assinaturas para a devida transmissão do arquivo, sendo:

Contador responsável pela empresa, este na qualificação : 900 - Contador / Contabilista
Responsável pela empresa, este na qualificação: 205 - Adminstrador

Nos casos onde o CONTADOR responsável pela empresa possua PROCURAÇÃO ELETRÔNICA, este deverá existir na qualificação: 309 - Procurador

Erros

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 '''Obs.'''.Após a geração do arquivo, caso queira salvar o arquivo diretamente na memória, selecione o mesmo e clique em: '''Salvar Destino do arquivo na memória'''(botão existente na tela de geração do arquivo), este procedimento lhe facilitará na importaçãodentro do programa PVA do SPED ECD, onde uma vez solicitado a pasta onde o arquivo foi salvo, basta clicar no campo'''NOME DO ARQUIVO''' e pressionar a tecla <u>Ctrl + V</u>&nbsp;, para que o sistema COLE o arquivo copiado anteriormente na memória.
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+== Importação ==
+Após a geração do arquivo, solicite o donwload do programa do SPED ECD, onde o mesmo é obtido diretamente no portal da RFB - Receita Federal Brasileira>&nbsp;[http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/sped-sistema-publico-de-escrituracao-digital/escrituracao-contabil-digital-ecd/escrituracao-contabil-digital-ecd http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/sped-sistema-publico-de-escrituracao-digital/escrituracao-contabil-digital-ecd/escrituracao-contabil-digital-ecd]
+== Assinatura ==
+É obrigatório 2 assinaturas para a devida transmissão do arquivo, sendo:
+#Contador responsável pela empresa, este na qualificação : 900 - Contador / Contabilista
+#&nbsp;Responsável pela empresa, este na qualificação: 205 - Adminstrador
+Nos casos onde o CONTADOR responsável pela empresa possua PROCURAÇÃO ELETRÔNICA, este deverá existir na qualificação: 309 - Procurador
+== Erros&nbsp; ==
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-=== ECF&nbsp;- Escrituração Contábil Fiscal ===
+=== &nbsp; ===
-Permite a geração do arquivo SPED Contábil Fiscal, que é de geração ANUAL, sendo:
-A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do ano-calendário 2014, com entrega prevista para o último dia útil do mês de julho do ano posterior ao do período da escrituração no ambiente do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). Portanto, a DIPJ está extinta a partir do ano-calendário 2014.
-São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto:
-I - As pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006;
-II - Os órgãos públicos, às autarquias e às fundações públicas;
-III - As pessoas jurídicas inativas de que trata a Instrução Normativa RFB nº 1.536, de 22 de dezembro de 2014;
-Em: Principal / Empresas - aba: Contabilidade, deverá ser preenchido o TIPO de Plano de Contas, para a referenciação das contas de acordo com o plano de contas da RFB.
-Após este preenchimento, acesse a opção: Principal / Plano de Contas, clique no botão: VINCULAR - Plano de Contas RFB e realize a vinculação.
-Obs. Para que seja possível está vinculação deverá ser informado OBRIGATORIAMENTE o diretório onde o SPED ECF está instalado, ou seja, deverá selecionar o EXECUTÁVEL do arquivo em: Especiais / Configurações Globais, e em seguida na tela do Plano de contas, solicitar a atualização do plano Referenciado.
-Em: Principal / Empresas - aba: Contabilidade, verificar a periodicidade da empresa se TRIMESTRAL ou ANUAL.
-Em: Principal / Apurar Exercício, verificar se e TRIMESTRAL ou ANUAL.
-Para a geração do arquivo, acesse a opção: Especiais / Exportação de arquivos - ECF - Escrituração Contábil Fiscal - 2017/2018
-OBRIGATORIAMENTE realizar o preenchimento do botão: CAMPOS AUXILIARES
-IMPORTAÇÃO: Para os clientes que utilizam o sistema da Escrita Fiscal, esclarecemos que o aquivo é unificado automaticamente, quando da geração pelo sistema Contábil.
-Salientamos que do sisema Escrita Fiscal somente serão gerados os seguintes blocos:
-'''-&nbsp; P200'''
-'''- P300'''
-'''- P400'''
-'''- P500'''
-'''- Y570'''
-Dentro do programa do SPED ECF os seguintes passos deverão ser executados, exatamente na ordem abaixo:
-'''- Importar o arquivo do ECF gerado pela Contabilidade<br/> - Recuperar o arquivo da ECD(Caso entregue)<br/> - Importar novamente o arquivo da ECF assinalando neste momento somente o bloco: '''J<br/> '''- E por último solicite a validação para conclusão do envio.'''
-== Registro Q100 ==
-Este registro faz referência ao Livro Caixa, o mesmo é enviado juntamente ao arquivo do SPED ECF.
-Para que o sistema gere este registro automaticamente, vá em: Principal/Plano de Contas - Selecionando a Conta CAIXA e assinale a opção Conta Caixa
-== Registro U100 e U150 em branco ==
-Caso o usuáro esteja importando o arquivo do SPED&nbsp;ECF, e os blocos U100 e U150 estiverem sendo importados em branco, verifique em: CAMPOS AUXILIARES, o preenchiemnto do seguinte campo: Forma de Tributação(FORMA_TRIB), se o campo está preenchdo com aopção diferente de 9, onde est a é a opção correta se tratando de empresas IMUNES e ISENTAS mais que entregam este registro/bloco.
-Vale ressaltar que TODOS os campos relacionados ao regime tributário da empresa deerão ser preenchidos sobre uma assessoria contábil e/ou Contador da empresa.
 &nbsp;