Critérios Diversos - 032 ICMS com base na Apuração

Foi criada uma forma de escriturar o ICMS conforme a própria Apuração do Imposto no sistema da Escrita Fiscal, ou seja, os lançamentos com base nas Naturezas do imposto.

 

Parametrização

Para esse tipo de importação, é importante seguir alguns passos:

 

1º) Principal ➜ Movimento ➜ Importação ➜ Critérios Diversos:

Inclua os seguintes Critérios:

- 013 - é importante esse critério para que a informação do Crédito das Entradas não fique em duplicidade;

- 032 - esse fará com que o sistema desconsidere os campos de parâmetros normais que buscam o débito do imposto e passe a considerar os campos específicos do critério.

 

2º) Principal ➜ Movimento ➜ Importação ➜ Parâmetros Contábeis 

Nos campos iniciados com a expressão "x 032" (campos específicos para o critério 032), indique as contas que se referem as informações necessárias para trazer os lançamentos do ICMS conforme cada Natureza.

É importante destacar que os campos obedecerão a Natureza das contas informadas, ou seja, faz-se necessário uma análise da conta que será parametrizada com a própria Natureza na Escrita.

Há apenas uma exceção a essa Natureza, para a conta de SALDO TRANSPORTAR, onde também deverá ser a mesma do SALDO ANTERIOR, pois essa informação fará com que o lançamento do direito a RECUPERAR apurado em um mês seja zerado no reconhecimento da apuração do próximo mês.

 

Exemplo Prático

Escrita Fiscal - Resumo Apuração do ICMS

Mês 01/20XX

➜ Débito do Imposto

Mapa Resumo, Saídas, ect. - 8.285,69

➜ Crédito do Imposto

Entradas - 381,93

➜ Apuração do Saldo

Imposto a Recolher - 7.903,76

 

Mês 02/20XX

➜ Débito do Imposto

Mapa Resumo, Saídas, ect. - 329,24

Outros Débitos (DIFAL) - 489,29

➜ Crédito do Imposto

Entradas - 1.502,07

➜ Apuração do Saldo

Saldo Credor à Transportar - 683,54

 

Mês 03/20XX

➜ Débito do Imposto

Mapa Resumo, Saídas, ect. - 14.463,67

Outros Débitos (DIFAL) - 24,26

➜ Crédito do Imposto

Entradas - 501,53

Estorno de Débitos (Devolução Venda) - 41,97

Saldo Credor mês anterior - 683,54

➜ Apuração do Saldo

Imposto a Recolher - 13.260,89

 

Contabilidade - Lançamentos Contábeis

Mês 01/20XX

D - ICMS: Débitos - 8.285,69

C - ICMS: Créditos - 381,93

C - ICMS: Recolher - 7.903,76

 

Mês 02/20XX

D - ICMS: Débitos - 329,24

D - ICMS: Outros Débitos - 489,29

D - ICMS: Saldo Transportar - 683,54

C - ICMS: Créditos - 1.502,07

 

Mês 03/20XX

D - ICMS: Débitos - 14.463,67

D - ICMS: Outros Débitos - 24,26

C - ICMS: Créditos - 501,53

C - ICMS: Estorno de Débitos - 41,97

C - ICMS: Saldo Anterior - 683,54

C - ICMS: Recolher - 13.260,89