Mudanças entre as edições de "CIAP - ICMS (EF)"
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Sobre esse assunto temos uma videoaula que poderá ajudar você, clique no link a seguir e confira: | |||
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'''Observação''': Alguma tela na videoaula pode ter sido modificada ou implementada nova opção, mas no geral não muda a essência do esclarecimento. | |||
[[Category: Escrita Fiscal]] | |||
Edição das 17h32min de 23 de fevereiro de 2022
Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente.
Principal➜Movimento➜ Entradas > Itens da NF > CIAP Meses
Consulte a legislação vigente, aos bens utilizados na atividade tributada pelo ICMS e informe a quantidade de meses para apropiação do crédto;
Principal➜Movimento➜Entradas > Complemento > Data do término do controle CIAP
Informe somente se a data de liquidação do crédito,ocorra antes do prazo estipulado.
Principal➜Apuração dos impostos
O sistema irá realizar o ESTORNO DO CRÉDITO na apuração do ICMS referente ao bem que será controlado e lançará em:
- Principal > Movimento > Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente - CIAP
Será criado N lançamentos conforme a quantidade de meses informado pelo usuário, apropriando a fração referente ao total do crédito do bem.
Relatórios > Livros de Registro de Movimento o relatório
Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente - CIAP - Modelo
A apropriação dos créditos levará em consideração a movimentação total das saídas e o total das saídas tributadas que irá gerar um coeficiente para a apuração do crédito à ser apropriado, portanto se não tem saídas tributadas pela legislação do CIAP entende que a empresa não pode se apropriar do crédito, mas caso o usuário deseja mesmo assim apropriar desse crédito, basta incluir o critério 002 em Principal > Critérios diversos .
Portanto, com base nesse código o sistema desconsidera o coeficiente para apuração do crédito, caso este seja o entendimento do usuário.
Sem a inclusão do critério o cálculo do coeficiente é feito da seguinte forma:
Solicite o relatório do CIAP conforme item 4, na opção: Demonstrativo da apuração do crédito a ser efetivamente apropriado, temos:
==>Tributação e exportação (1):
Exemplo: 2.000,00
==Total das saídas (2)
Exemplo: 5.000,00
==>Coeficiente de creditamento (3=1:2)
Tributação e exportação (1) / Total das Saídas (2)
R$2.000/5.000 = 0,4 esse será o Coeficiente de creditamento
==>Saldo acumulado (Base do crédito a ser apropriado (4)
Exemplo 10.0000 Soma dos créditos dos bens utilizados na atividade tributada pelo ICMS.
==>Fração Mensal (5)
1/48
==>Crédito a ser Apropiado (6=3x4x5)
R$10.000/48 x 1 x 0,4 = R$83,33
Videoaula
Sobre esse assunto temos uma videoaula que poderá ajudar você, clique no link a seguir e confira:
Observação: Alguma tela na videoaula pode ter sido modificada ou implementada nova opção, mas no geral não muda a essência do esclarecimento.