Critérios Diversos - 032 ICMS com base na Apuração
Foi criada uma forma de escriturar o ICMS conforme a própria Apuração do Imposto no sistema da Escrita Fiscal, ou seja, os lançamentos com base nas Naturezas do imposto.
Parametrização
Para esse tipo de importação, é importante seguir alguns passos:
1º) Principal ➜ Movimento ➜ Importação ➜ Critérios Diversos:
Inclua os seguintes Critérios:
- 013 - é importante esse critério para que a informação do Crédito das Entradas não fique em duplicidade;
- 032 - esse fará com que o sistema desconsidere os campos de parâmetros normais que buscam o débito do imposto e passe a considerar os campos específicos do critério.
2º) Principal ➜ Movimento ➜ Importação ➜ Parâmetros Contábeis
Nos campos iniciados com a expressão "x 032" (campos específicos para o critério 032), indique as contas que se referem as informações necessárias para trazer os lançamentos do ICMS conforme cada Natureza.
É importante destacar que os campos obedecerão a Natureza das contas informadas, ou seja, faz-se necessário uma análise da conta que será parametrizada com a própria Natureza na Escrita.
Há apenas uma exceção a essa Natureza, para a conta de SALDO TRANSPORTAR, onde também deverá ser a mesma do SALDO ANTERIOR, pois essa informação fará com que o lançamento do direito a RECUPERAR apurado em um mês seja zerado no reconhecimento da apuração do próximo mês.
Exemplo Prático
Escrita Fiscal - Resumo Apuração do ICMS
Mês 01/20XX
➜ Débito do Imposto
Mapa Resumo, Saídas, ect. - 8.285,69
➜ Crédito do Imposto
Entradas - 381,93
➜ Apuração do Saldo
Imposto a Recolher - 7.903,76
Mês 02/20XX
➜ Débito do Imposto
Mapa Resumo, Saídas, ect. - 329,24
Outros Débitos (DIFAL) - 489,29
➜ Crédito do Imposto
Entradas - 1.502,07
➜ Apuração do Saldo
Saldo Credor à Transportar - 683,54
Mês 03/20XX
➜ Débito do Imposto
Mapa Resumo, Saídas, ect. - 14.463,67
Outros Débitos (DIFAL) - 24,26
➜ Crédito do Imposto
Entradas - 501,53
Estorno de Débitos (Devolução Venda) - 41,97
Saldo Credor mês anterior - 683,54
➜ Apuração do Saldo
Imposto a Recolher - 13.260,89
Contabilidade - Lançamentos Contábeis
Mês 01/20XX
D - ICMS: Débitos - 8.285,69
C - ICMS: Créditos - 381,93
C - ICMS: Recolher - 7.903,76
Mês 02/20XX
D - ICMS: Débitos - 329,24
D - ICMS: Outros Débitos - 489,29
D - ICMS: Saldo Transportar - 683,54
C - ICMS: Créditos - 1.502,07
Mês 03/20XX
D - ICMS: Débitos - 14.463,67
D - ICMS: Outros Débitos - 24,26
C - ICMS: Créditos - 501,53
C - ICMS: Estorno de Débitos - 41,97
C - ICMS: Saldo Anterior - 683,54
C - ICMS: Recolher - 13.260,89