O que é REINF?

A EFD-Reinf – Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais é uma nova declaração que faz parte de um dos módulos do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) que vem complementar o eSocial (Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas).

Prazo

No mês de Maio de 2018: as pessoas jurídicas cujo faturamento no ano-calendário de 2016 tenha ultrapassado R$ 78 milhões devem entregar a Reinf no dia 20 de Junho de 2018;

No mês de Novembro de 2018: as demais pessoas jurídicas, incluindo contribuintes do Simples Nacional, devem entregar dia 20 de Dezembro de 2018;

DCTF WEB

A DCTF Web será a declaração responsável por gerenciar os arquivos recebidos dos contribuintes e enviados por meio da Reinf, e gerará a guia de pagamento dos tributos federais. Inicialmente terá a finalidade de emitir apenas a GPS, mas no projeto já está previsto gerar também as demais guias do Imposto de Renda Retido na Fonte e do PIS/PASEP, COFINS e CSLL.

Passo a Passo:

1 – Principal / Escritório Contábil

Tela de cadastramento do escritório Contábil responsável pelas empresas no EFD-Reinf

Para os casos onde o usuário queira INTEGRAR os sistemas Escrita Fiscal e Gerenciador de arquivos, clique no botão para selecionar o diretório.

2 - Principal / Empresas – aba: REINF

Tela de cadastramento da empresa, o qual irá gerar o arquivo ao EFD-Reinf

Para os casos onde o usuário realizou a integração entre sistemas, clique no botão: W, para que o sistema puxe s informações cadastrais da empresa.

O evento R-1000 é um evento de tabela inicial, que só deve ser enviado uma única vez, quando as empresas forem entrar na obrigatoriedade da EFD-Reinf. Caso ocorra alterações na situação fática prestada pelo contribuinte no evento R-1000, deverá a empresa enviar o R-1000 para alterar essas informações prestadas anteriormente. A abertura do movimento será feita pelo o envio do primeiro evento periódico da competência.

Botão: Vincular Outros Sistemas

Opção para realizar a CONEXÃO entre a Escrita Fiscal

Ambiente

1> Produção = Validade

2> Homologação = “Produção Restrita”

Registro

Inclusão = Primeira remessa de envio ao EFD-Reinf

Alteração = Opção utilizada para os casos de alterações /retificações do arquivo Original.

Exclusão = Para os casos onde o usuário, queira excluir o que já foi anteriormente enviado via arquivo original. Vale ressaltar que o sistema gera automaticamente um arquivo de EXCLUSÃO do evento R1000 para transmissão cadastro do contribuinte. Esta opção uma vez utilizada excluirá TODOS os eventos já enviados anteriormente face a esta empresa.

Inicio> Preencher com o mês e ano de inicio da validade das informações prestadas no evento, no formato AAAA-MM

Validação: Deve ser uma data válida, igual ou posterior a data inicial de implantação da EFD Reinf, no formato AAAA-MM

Término> Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se houver. Se informado, deve estar no formato AAAA-MM e ser um período igual ou posterior a {ini Valid}

Nova Validade

Inicio> Preencher com o mês e ano de inicio da validade das informações prestadas no evento, no formato AAAA-MM. Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se pretende alterar ou excluir.

Término>

Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se houver. Deve ser uma data informada anteriormente no registro que se pretende alterar ou excluir.

Botão: Excluir Base Homologação

Ao clicar nesta opção, se utilizada o sistema gera automaticamente um arquivo de EXCLUSÃO a ser transmitido ao EFD-Reinf. Vale ressaltar que este arquivo é gerado para o ambiente de homologação/produção restrita.

Cadastro

Classificação Tributária> Preencher com o código correspondente a classificação tributária do contribuinte, conforme a tabela 8. Deve ser utilizado um código de acordo com a tabela 8. Os códigos (21) e (22) somente podem ser utilizados se o “TpInsc”, for igual a (2). Para os demais códigos, “TpInsc” deve ser igual a (1).

Escrituração Contábil – ECD> Indicativo da Obrigatoriedade do contribuinte em fazer a sua escrituração contábil na ECD Escrituração Contábil Digital.

Indicativo de Desoneração da Folha – CPRB> Indicação da Desoneração da Folha de pagamento

Existência de acordo internacional de Multa> Indicativo da existência de acordo internacional para isenção de multa. Só pode ser igual a (1) se a classificação tributária for igual a (60), valores válidos (0,1)

Situação da Pessoa Jurídica> Indicativo da situação da pessoa Jurídica

Ente Federativo Responsável – EFR

É o Ente Federativo Responsável pelo órgão público municipal ou estadual. Na EFD-Reinf, bem como no eSocial, as informações do setor público poderão ser prestadas de maneira centralizada pelo o ente federativo, ou descentralizada, sendo enviada por órgãos vinculados ao ente federativo, separadamente. Assim, caso ocorra a segunda opção(descentralizada), o órgão no seu R-1000 deverá informar no grupo “infoEFR”, o ente federativo que é responsável por ele, o qual será validado na base cadastral da RFB.

Órgão Público é o ente Federativo Responsável - CNPJ> Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

CNPJ> CNPJ do ente Federativo Responsável – EFR.

Código Padrão – Será utilizado quando não for preenchido no lançamento

Obs: Estes campos só serão utilizados, caso o mesmo não tenha sido preenchido diretamente no lançamento, verificar necessidade.

R2010 – Indicador Obra>

CPRB>

Tipo de Serviço>

R2020 – Indicador da Obra>

Tipo de Serviço>

Responsável pelas Informações

CPF/Nome/Telefone/Celular e E-mail – Informações pessoais do RESPONSÁVEL pelo envio das informações ao EFD-Reinf

3 - Principal / Participantes

Tela de cadastramento das informações referentes aos dados cadastrais dos clientes/participantes dos documentos fiscais.

4- Principal /(R-1070) – Processos Administrativos / Judiciais

No evento R-1070 devem ser informados todos os processos administrativos e/ou judiciais que tenham relação com os tributos declarados; sejam da empresa, de terceiros que representem a empresa, ou de um fornecedor.

Vale ressaltar que caso a empresa tenha mais de um processo dentro do próprio mês, o mesmo deverá ser gerado 1 evento para cada processo para a Receita.

Evento

Inclusão>Inclusão do evento.

Alteração> Em casos de alterações/retificações do evento.

Exclusão> Exclusão do evento já enviado anteriormente a REINF.

Inicio> Preencher com o mês e ano de inicio das informações prestadas no formato AAAA-MM.

Término> Preencher com o mês e ano do término das informações prestadas no formato AAAA-MM.

Nova Validade

Inicio> Preencher com o mês e ano de inicio das informações prestadas no formato AAAA-MM.

Termino> Preencher com o mês e ano do término das informações prestadas no formato AAAA-MM.

Processo Tipo de Processo – Nº do processo> Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

O número do processo judicial deverá seguir a estrutura NNNNNNN-DD.AAAA.J.TR.OOOO e efetuar as validações conforme a tabela de Regra de Validação – Anexo II do leiaute da EFD-REINF - item “REGRA_VALIDA_NR_PROC_JUD”.

Já, no caso de processo administrativo, deverá seguir a estrutura 00000.000000/0000-00 e efetuar as validações conforme a tabela de Regra de Validação – Anexo II do leiaute da EFD-REINF - item “REGRA_VALIDA_NR_PROC_ADM”.

'Indicativo da autoria da ação Judicial> 'Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

'Indicativo de suspensão da exigibilidade Código> 'Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

Código do indicativo da suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.

'Data da Decisão – Depósito Integral> 'Data da decisão da sentença ou despacho administrativo. Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

'Código do município - UF> 'Pressionar a tecla F2 para obter HELP, informando a UF referente a seção judiciária.

'Código de identificação da vara> 'Código de identificação da vara

5 - Principal /(R-2010) – Serviços Tomados

Registro

Período> Informar o mês/ano de referência das informações no formato AAAA-MM. Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do contribuinte informadas através do evento R-1000. Não pode ser maior que o me corrente.

Arquivo> Identificação do ambiente. Se Produção; Produção restrita

Recibo> Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.

Estabelecimento

Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil> Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

Prestador de Serviços mediante cessão de mão de obra empreitada

CNPJ> Preencher com o CNPJ do prestador.

CPRB> Indicativo se o prestador é contribuinte da contribuição previdenciária sobre receita(CPRB), a qual reduz a alíquota de 11% para3,5% na retenção contribuição previdenciária.

Valor bruto>Bs.Calc. Retenção>Valor Retenção> Valor Adic.Retenção> Vlr Retenção Princ> Vlr Ret Princ Adic> Informações referentes as retenções.

Botão: Notas Fiscais

Nº> Número da Nota Fiscal

Serie> Série da Nota Fiscal

Data de emissão> Data de emissão da Nota Fiscal

Valor bruto> Valor da Nota Fiscal

Processo relacionado a não retenção de contribuição previdenciária.

Tipo de processo – Nº do processo>Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

Informar o número do processo administrativo/judicial. O processo deve existir na tabela de processos (R-1070)

Código do indicativo de suspensão> Código de indicativo da suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária objeto de contestação e as decisões foram diferentes para cada uma.

Valor Principal> Valor da retenção da contribuição previdenciária principal que deixou de ser efetuada em função de processo administrativo ou Judicial

Processo relacionado a não retenção de contribuição previdenciária (Adicional)

Tipo de processo – Nº do processo>Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

Informar o número do processo administrativo/judicial. O processo deve existir na tabela de processos (R-1070)

Código do indicativo de suspensão> suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária objeto de contestação e as decisões foram diferentes para cada uma.

Valor Principal> Valor da retenção da contribuição previdenciária principal que deixou de ser efetuada em função de processo administrativo ou Judicial

6 - Principal /(R-2020) – Serviços Prestados

Registro

Período> Informar o mês/ano de referência das informações no formato AAAA-MM. Deve ser um ano/mês válido para o qual haja informações do contribuinte informadas através do evento R-1000. Não pode ser maior que o me corrente.

Arquivo> Identificação do ambiente. Se Produção; Produção restrita

Recibo> Preencher com o número do recibo do arquivo a ser retificado.

Estabelecimento

Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil> Pressionar a tecla F2 para obter HELP.

Estabelecimento – Prestador de Serviços

Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil> Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção Civil

Inscrição do Estabelecimento> Indicar o código de inscrição do Tomador