Matrix X Filial (SP)

No casos de empresas Matriz e Filial, o usuário deverá entregar os dados da Matriz e da Filial separadamente, é na DCTF-Web que os débitos são centralizados e cobrados em uma única guia.

Com relação as informações cadastrais e o evento de fechamento, os mesmos são centralizados, ou seja registros de abertura e encerramento são centralizados entregues somente com os dados da matriz, os registros das retenções são separados por filial.

Exemplificando:

Existem informações no EFD-Reinf que são apresentadas por filial, e outras informações são apresentadas pelo CNPJ raiz (matriz).

Registros que devem ser informados apenas pelo CNPJ raiz.

• Registro R-1000: Informações do contribuinte;
• Registro R-1070: Tabela de processos administrativos e judiciais;
• Registro R-2098: Reabertura dos eventos periódicos (deve ser enviado o número de recibo de do movimento da filial que deseja reabrir);
• Registro R-2099: Fechamento dos eventos periódicos;
• Registro R-9000: Exclusão de eventos (deve ser enviado o número de recibo de do movimento da filial que deseja excluir);

Registros que devem ser informados para cada um dos CNPJ´s da empresa, ou seja, por filial:

• Registro R-2010: Retenção contribuição previdenciária – Serviços tomados;
• Registro R-2020: Retenção contribuição previdenciária – Serviços prestados;
• Registro R-2030: Recursos recebidos por associação desportiva;
• Registro R-2040: Recursos repassados para associação desportiva;
• Registro R-2050: Comercialização da produção por produtor rural PJ e agroindústria;
• Registro R-2060: Contribuição previdenciária sobre a receita bruta;
• Registro R-3010: Receita de espetáculo desportivo;