Regime tributário (EF)
Na Escrita Fiscal Líderw, temos três tipos de regimes de tributação que podem ser adotados pela empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, onde o cliente deve escolher a melhor opção de acordo com suas necessidades.
O Regime tributário no software da Escrita Fiscal é definido em, Principal/ Empresas na aba Histórico, iniciando com a inclusão da vigência ou seja, o período que a empresa optou a apuração do imposto conforme o regime tributário.
1. Classificação tributaria estadual e/ou Municipal (Simples Nacional/Lucro Presumido/Lucro Real)
Inclusão da vigência para empresas que optaram pelo Regime do Simples Nacional/Lucro Presumido/Lucro Real (EF)
➜ Principal/Empresas - Histórico, incluir ➕ o inicio da vigência, de acordo com classificação de recolhimento ISS/ICMS.
1.1 Empresas classificadas como contribuintes de ISS
Na aba Tela Inicial campo ISS destaca-se o Código de Recolhimento informar de acordo com SEFAZ do estado onde a empresa está cadastrada.
1.2 Empresas classificadas como contribuintes de ICMS
Aba ICMS detaca-se campos onde contém espaço para a inclusão de código de recolhimentos do ICMS.
Código de Recolhimento - ICMS NORMAL:
Código de Recolhimento - ICMS diferencial de alíquota:
Código de Recolhimento - ICMS ST - Entrada:
Código de Recolhimento - Partilha:
Código de Recolhimento - FCP
Recomendavel a verificação junto da assessoria contabil quais as devidas obrigações cambem a empresa de acordo com a inscrição estadual e/ou Municipal.
Inclusão de Regime Tributário Federal
➜ Inclusão da vigência para empresas que optaram pela apuração pelo Regime do Simples Nacional (EF).
Principal/Empresas - Histórico, Incluir ➕ o inicio da vigência, na aba Simples Nacional/Outros informa no Grid Simples Nacional o porte da empresa entre (ME e/ou EPP)
Tipo de Receita (Vendas) e/ou (serviços) Conforme Anexo tabela simples.
➜ PIS/COFINS empresa optante pelo regime de apuração Lucro Presumido:
No campo PIS informa Alíquota 0,65% do regime cumulativo e no campo Receita informa o código de recolhimento 8109-02
No campo COFINS informa Alíquota de 3,00% do regime cumulativo e no campo Receita o código recolhimento 2172-01
➜ IR/CS empresa optante pelo regime de Lucro presumido:
Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração Lucro Presumido assinale ☒ opção Apuração Trimestral
Campo de Imposto de Renda (IR)
% Sobre Venda informa 32%
% Sobre Serviço informa 32%
% Adicional IR informa 10%
% Aliquota IR informa 15%
Informa código de recolhimento no campo Receita 2089-01
fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj
Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF
Campo de Contribuição Social (CS)
% Sobre Venda informa 12%
% Sobre Serviço informa 32%
% Aliquota IR informa 9%
Informa código de recolhimento no campo Receita 2372-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
➜ PIS/COFINS empresa optante pelo regime de apuração Lucro Real
PIS/COFINS Lucro Real
No campo PIS informa Alíquota 1,65% do regime não-cumulativo e no campo Receita informa o código de recolhimento 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
No campo COFINS informa Alíquota de 7,60% do regime cumulativo e no campo Receita o código recolhimento 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultas dos códigos de recolhimento DARF
➜IR/CS empresa optante pelo regime de Lucro real
O imposto será determinado com base no lucro real por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário.
No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o imposto devido, devendo, entretanto, recolher mensalmente o imposto por estimativa.
Para apuração Mensal selecionar em Tipo de Apuração Lucro Mensal a opção Apuração Trimestral desmarcada.
Para apuração dos impostos estaremos apresentando nesta página apenas o modelo de preenchimento para apuração trimestral, não adotando como padrão mas apenas uma demonstração.
Tipo de apuração seleciona a opção Tipo de Apuração Lucro acumulado assinale ☒ opção Apuração Trimestral
Campo de Imposto de Renda (IR)
% Sobre Venda informa 32%
% Sobre Serviço informa 32%
% Adicional IR informa 10%
% Aliquota IR informa 15%
Informa código de recolhimento no campo Receita 0220-01
fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/irpj
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF
Campo de Contribuição Social (CS)
% Sobre Venda informa 12%
% Sobre Serviço informa 32%
% Aliquota IR informa 9%
Informa código de recolhimento no campo Receita 6912-01
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes/csll
Caso de dúvidas consulta link para consultar os códigos de recolhimento DARF